Проблемы становления и развития кредитной кооперации

Деятельность кредитного кооператива требует серьезного отношения к управлению организацией, но вместе с этим возникают различные сложности в этом управлении. Далее рассмотрим основные направления возникновения проблем в деятельности кредитных кооперативов.

Слабость управленческого звена. Сберегательно-кредитными кооперативами обычно руководит совет директоров, действующий на общественных началах и избираемый из числа членов. Часто все сотрудники мелких новых сберегательно-кредитных кооперативов работают на добровольных началах. По мере роста более сложные и рискованные операции требуют профессиональных руководителей. Проблемы возникают, когда члены совета директоров, работающие на добровольных началах, продолжают принимать решения, касающиеся операционной деятельности, после того, как приняты на работу профессиональные руководители, вместо того, чтобы сосредоточиться на мониторинге деятельности. Членам правления очень трудно сбалансировать противоположные интересы заемщиков и вкладчиков. Доминирование заемщиков нежелательно, поскольку заемщики не очень заинтересованы в соблюдении пруденциальной дисциплины или достижении прибыльности, в отличие от вкладчиков, которые больше всего заинтересованы в защите своих депозитов и поддержании доходов на привлекательном уровне. Хотя принятие решений по принципу "один человек - один голос" призвано гарантировать равенство прав и обязанностей всех потребителей услуг, многие члены не пользуются своим правом контроля, поскольку их индивидуальное влияние незначительно. В результате, в некоторых случаях общинная элита или заемщики получают возможность доминировать в структуре ради достижения собственных целей.

Неадекватное регулирование и надзор. Система сберегательно-кредитных кооперативов в развивающихся странах имеет репутацию нестабильной. Компетентное внешнее регулирование и надзор поможет выявить, предотвратить и разрешить многие общие проблемы.

За сберегательно-кредитными кооперативами часто осуществляет надзор то же правительственное агентство, что и за всеми нефинансовыми кооперативами, включая сельскохозяйственные и торговые. Такие агентства не имеют финансовых навыков и политической независимости, необходимой для эффективного надзора за финансовыми посредниками.

Одна из предлагаемых альтернатив - делегирование надзорных функций внешнему органу - оказывается неэффективной, если этот орган контролируется самими сберегательно-кредитными кооперативами, за которыми осуществляется надзор. Надзор за сберегательно-кредитными кооперативами требует понимания их уникальной природы рисков и соответствия надзора этой цели.

Ограниченный диапазон продуктов. В традиционных сберегательно-кредитных кооперативах предлагается только один тип кредитного продукта - 3: 1 или 5: 1 (сумма в три или пять раз превышающая баланс сбережений члена кооператива), без вариантов в зависимости от уровня риска (способности заемщика погашать заем, вида деятельности и других факторов риска). Такие займы являются недостаточно гибкими, чтобы удовлетворить различные потребности членов, включая краткосрочные займы на пополнение оборотного капитала для микропредпринимателей и сельскохозяйственные займы для мелких фермеров. Многие сберегательно-кредитные кооперативы предлагают более широкий выбор кредитных продуктов, таких как жилищные займы, и лучше используют механизмы оценки и управления кредитными рисками.

Вред, причиненный внешними кредитами. Доноры направляют средства через сберегательно-кредитные кооперативы определённым типам клиентов. Опыт показывает, что такая практика наносит ущерб сберегательно-кредитным кооперативам-участникам: внешние средства не стимулируют мобилизацию депозитов, заставляют ориентироваться только на заемщиков, об этих средствах не проявляется такая же забота, как о деньгах самих членов. Внешнее финансирование может рассматриваться как ресурсы в виде долгосрочных займов, но оно должно быть ограниченным по сравнению с депозитами членов, по той причине, что для управления более крупным портфелем требуется развивать внутренний потенциал организации. [46]

Кредитные потребительские кооперативы граждан в отличие от коммерческих организаций оперируют меньшим объемом финансовой документации и ведения предпринимательской деятельности и в большинстве случаев применяют упрощенную систему налогообложения. Уровень сложности содержания финансовой (бухгалтерской) документации кредитного кооператива граждан также определенным образом уступает уровню сложности данной документации предприятий коммерческого сектора экономики. Тем не менее, спектр ошибок и всевозможных неточностей и недочетов в деятельности КПКГ широк и разнообразен. Нахождение ошибок и их исправление, корректировка - очень сложная аналитическая процедура, требующая высокой профессиональной компетентности аудитора. Выделим наиболее типичные и часто встречающиеся ошибки.

Это интересно:

Пути улучшения формирования и использования капитала предприятия
Современный этап развития экономики характеризуется переходом предприятий на новые условия хозяйствования, необходимостью развития перспективных направлений науки и техники и увеличением эффективности производства с целью получения максимальных финансовых ресурсов. Основным источником формирования ...

Современные платежные инструменты и формы расчетов
Денежные расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной форме. При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: в ...

Правовое регулирование финансирования бюджетных учреждений
В ст. 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 24 июля 2008 г.) (далее по тексту БК РФ) определены особенности правового положения бюджетных учреждений[16]. В соответствии с п. 2 ст. 120 части первой ГК РФ, установлено, что государственное или муниципальное ...