Для более детального структурно-динамического анализа собственного и заемного капитала следует воспользоваться показателями таблицы 8.
Таблица 8 Показатели собственного и заемного капитала
Показатель, код строки баланса |
Сумма, тыс. руб. | ||||
2006 (на начало) |
2006 (на конец) |
2007 (на конец) |
2008 (на конец) |
2009 (на конец) | |
Раздел 3. Капитал и резервы (собственный капитал), всего (стр.490) |
10 |
65 |
1178 |
1686 |
2119 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
55 |
1113 |
508 |
433 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
6,50 |
18,12 |
1,43 |
1,26 | |
Структура пассивов, % |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
3.1 Уставный капитал (стр. 410) |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 | |
Структура пассивов, % |
100 |
15,38 |
0,85 |
0,59 |
0,47 |
Абсолютное изменение (+,-) |
-84,62 |
-14,54 |
-0,26 |
-0,12 | |
3.2 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр.470) |
- |
55 |
1168 |
1676 |
2109 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
55 |
1113 |
508 |
433 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
21,24 |
1,43 |
1,26 | ||
Структура пассивов, % |
0,00 |
84,62 |
99,15 |
99,41 |
99,53 |
Абсолютное изменение (+,-) |
84,62 |
14,54 |
0,26 |
0,12 | |
Раздел 4. Долгосрочные обязательства (стр.590) |
- |
- |
- |
- |
- |
Раздел 5. Краткосрочные обязательства (стр. 690) |
8450 |
6326 |
9367 |
23343 |
31497 |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
-2124 |
3041 |
13976 |
8154 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,75 |
1,48 |
2,49 |
1,35 | |
Структура пассивов, % |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
5.1 Займы и кредиты (стр.610) |
0 |
2946 |
17 |
23 |
23 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
2946 |
-2929 |
6 |
0 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,01 |
1,35 |
1,00 | ||
Структура пассивов, % |
0 |
46,57 |
0,18 |
0,10 |
0,07 |
Абсолютное изменение (+,-) |
46,57 |
-46,39 |
-0,08 |
-0,03 | |
5.2 Кредиторская задолженность (стр. 620) |
8450 |
3380 |
9350 |
23320 |
31473 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
-5070 |
5970 |
13970 |
8153 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,40 |
2,77 |
2,49 |
1,35 | |
Структура пассивов, % |
100 |
53,43 |
99,82 |
99,90 |
99,92 |
Абсолютное изменение (+,-) |
-46,57 |
46,39 |
0,08 |
0,02 | |
В том числе: | |||||
5.2.1 Поставщики и подрядчики (стр.621) |
6917 |
3238 |
7986 |
21936 |
30398 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
-3679 |
4748 |
13950 |
8462 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,47 |
2,47 |
2,75 |
1,39 | |
Структура пассивов, % |
81,86 |
95,80 |
85,41 |
94,07 |
96,58 |
Абсолютное изменение (+,-) |
13,94 |
-10,39 |
8,65 |
2,52 | |
5.2.2 Задолженность перед персоналом организации (стр. 622) |
20 |
35 |
22 |
85 |
0 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
15,00 |
-13,00 |
63,00 |
-85,00 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
1,75 |
0,63 |
3,86 |
0,00 | |
Структура пассивов, % |
0,24 |
1,04 |
0,24 |
0,36 |
0,00 |
Абсолютное изменение (+,-) |
0,80 |
-0,80 |
0,13 |
-0,36 | |
5.2.3 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (стр. 623) |
0 |
3 |
7 |
23 |
14 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
3 |
4 |
16 |
-9 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
2,33 |
3,29 |
0,61 | ||
Структура пассивов, % |
0,00 |
0,09 |
0,07 |
0,10 |
0,04 |
Абсолютное изменение (+,-) |
0,09 |
-0,01 |
0,02 |
-0,05 | |
5.2.4 Задолженность по налогам и сборам (стр. 624) |
0 |
17 |
69 |
60 |
122 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
17 |
52 |
-9 |
6 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
4,06 |
0,87 |
2,03 | ||
Структура пассивов, % |
0,00 |
0,50 |
0,74 |
0,26 |
0,39 |
Абсолютное изменение (+,-) |
0,50 |
0,24 |
-0,48 |
0,13 | |
5.2.5 Прочие кредиторы (стр. 625) |
1513 |
87 |
1266 |
1217 |
940 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
-1426 |
1179 |
-49 |
-277 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,06 |
14,55 |
0,96 |
0,77 | |
Структура пассивов, % |
17,91 |
2,57 |
13,54 |
5,22 |
2,99 |
Абсолютное изменение (+,-) |
-15,33 |
10,97 |
-8,32 |
-2,23 | |
Итого собственного и заемного капитала (стр. 700) |
8460 |
6391 |
10545 |
25029 |
33615 |
Абсол. отклонение, тыс. руб. |
-2069 |
4154 |
14484 |
8586 | |
Относительное отклонение (темп роста), % |
0,76 |
1,65 |
2,37 |
1,34 |
Оценка экономической эффективности проекта с учетом возможной схемы
финансирования
Для расчета показателей эффективности реализации проекта составляют общий денежный поток. Расчет системы показателей предполагает дисконтирование денежного потока. Рассчитаем коммерческую норму дисконта, определяющую коммерческую эффективность проекта, она определяется с учетом альтернативной эффек ...
Планирование инвестиций
Для определения прибыльности открытия кофейни по фанчайзингу в текущих условиях, прежде всего, необходимо детально рассмотреть все расходы. И так, «при открытии кофейни вектора вложений три - хороший кофе, хороший аппарат, ухоженное помещение», - говорит специалист кофейного рынка Тамара Маркиш. И, ...
Метод оффшора
Оффшор - это государство или иная юридически обособленная территория, привлекающая под свою налоговую юрисдикцию предпринимателей зарубежных стран посредством установления максимально возможных налоговых льгот. Метод оффшора рассматривает этот термин шире. Под методом оффшора понимается совокупност ...