Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании
Страница 3
Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.
Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:
Ф = Д + Кв, (3.1)
где Ф - стоимость факторинга для предприятия;
Д - дисконт, уплаченный банку;
Кв - комиссионного вознаграждения за выполнение "некредитных" факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. - 0,5-2% от суммы уступленных прав), р.
Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл.3.3.
Таблица 3.3
Расчет эффективности факторинговой операции
Показатели |
Дата |
Сумма, тыс. р. |
|
А. Без использования факторинга: |
||
Отгружена товары покупателю |
На 01.01.2009 |
18143 |
Произведена частичная оплата товаров |
На 01.01.2009 |
14504 |
Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц) |
На 01.01.2009 |
181 |
Остаток задолженности покупателя |
На 01.01.2009 |
3639 |
Потери от переплаты за товары (т.к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) - 1,5% от оборотных средств |
На 01.01.2009 |
73 |
Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров |
На 01.01.2009 |
1775 |
Общая сумма потерь |
5668 |
|
|
Б. С использованием факторинга: |
||
Отгружены товары покупателю |
На 01.01.2009 |
18143 |
Получено 90% суммы оплаты от банка |
На 05.01.2009 |
16329 |
Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%) |
На 01.03.2009 |
726 |
Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства) |
На 01.03.2009 |
1089 |
Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц) |
На 01.03.2009 |
4 |
Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства) |
На 01.03.2009 |
181 |
Общая сумма расходов и потерь |
На 01.03.2009 |
1274 |
Экономический эффект при условии использования факторинга |
4395 |
|